Die Vorstellung, sich mit dem eigenen Nachlass zu beschäftigen, schieben viele Menschen gerne auf. Dabei ist eine frühzeitige Erbschaftsplanung entscheidend, um Ihr Vermögen nach Ihren Wünschen an Ihre Liebsten weiterzugeben und sie gleichzeitig vor unnötigen Belastungen zu schützen. Als Notar und Rechtsanwalt in Wetzlar wissen wir, dass das deutsche Erbrecht auf den ersten Blick komplex wirken kann. Mit der richtigen Vorbereitung wird die Nachlassregelung jedoch machbar.
Warum ist Erbschaftsplanung wichtig?
Ohne ein Testament oder einen Erbvertrag greift die gesetzliche Erbfolge. Diese berücksichtigt nicht immer Ihre individuellen Wünsche oder die Bedürfnisse Ihrer Familie. Eine durchdachte Planung hilft Ihnen dabei:
- Ihr Vermögen gezielt zu verteilen: Sie bestimmen, wer was bekommt.
- Pflichtteilansprüche zu regeln: Sie können ungewollte Liquiditätsengpässe bei Ihren Erben vermeiden.
- Erbschaftsteuer zu minimieren: Durch geschickte Gestaltung und Nutzung von Freibeträgen lässt sich die Steuerlast oft erheblich reduzieren.
- Streit unter Erben vorzubeugen: Klare Regelungen schaffen Klarheit und fördern den Familienfrieden.
- Vermögen vor dem Sozialamt schützen: Im Pflegefall können schnell hohe Kosten entstehen. Ohne rechtzeitige Planung kann das Sozialamt auf das Vermögen des Pflegebedürftigen zugreifen, um diese Kosten zu decken.
Bausteine Ihrer Erbschaftsplanung
Es gibt verschiedene Instrumente, die Sie nutzen können:
- Testament: Die gängigste Form, Ihren letzten Willen festzuhalten. Ob Einzeltestament oder gemeinschaftliches Testament wie das Berliner Testament für Ehepartner – die Form muss stimmen.
- Erbvertrag: Bindender als ein Testament, oft bei komplexeren Familienverhältnissen oder Unternehmensnachfolge sinnvoll.
- Schenkungen zu Lebzeiten: Gezielte Schenkungen können Steuervorteile bringen, da Freibeträge alle zehn Jahre erneut genutzt werden können. Hierbei sind jedoch Pflichtteilsergänzungsansprüche zu beachten.
- Vorsorgevollmacht und Patientenverfügung: Diese regeln wichtige Entscheidungen, falls Sie zu Lebzeiten handlungsunfähig werden und sind unverzichtbare Elemente einer umfassenden persönlichen Vorsorge.
Ein Beispiel: Das Berliner Testament und seine Tücken
Ehepartner setzen sich oft gegenseitig als Alleinerben ein und bestimmen die Kinder als Schlusserben. Dies stellt sicher, dass der überlebende Ehegatte zunächst finanziell abgesichert ist. Ein Nachteil kann jedoch sein, dass beim Tod des ersten Ehegatten die Erbschaftsteuerfreibeträge der Kinder (aktuell 400.000 € pro Kind) ungenutzt bleiben, da sie zunächst nichts erben.
Eine Gestaltungsmöglichkeit ist das sogenannte Supervermächtnis. Hierbei erhält der überlebende Ehegatte die Flexibilität, nach dem ersten Erbfall durch ein Vermächtnis gezielt Beträge oder Vermögensgegenstände auf die Kinder zu übertragen und so deren Freibeträge zu nutzen.
Frühzeitig handeln lohnt sich
Warten Sie nicht zu lange mit Ihrer Erbschaftsplanung. Je früher Sie beginnen, desto mehr Gestaltungsspielraum haben Sie. Eine rechtzeitige Planung kann auch verhindern, dass im Pflegefall Ihr mühsam aufgebautes Vermögen zur Finanzierung der Pflegekosten herangezogen wird. Fehler im Testament oder bei Schenkungen können im Nachhinein oft nur schwer korrigiert werden.
Gerne beraten wir Sie individuell in unserer Kanzlei in Wetzlar, um die für Ihre Situation passenden Lösungen zu entwickeln und Ihr Vermögen bestmöglich für die nächste Generation zu sichern.
